广东技术师范大学合同审计办法
第一条 为了规范广东技术师范大学（以下简称学校）合同审计工作，保证工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》、《广东省教育系统内部审计工作规定》和《广东省教育系统合同审计办法》，结合学校实际情况，制定本办法。
第二条 本办法所称的合同，是指学校与其他平等主体的自然人、法人、其他组织之间签订的经济合同。
第三条 本办法所称的合同审计是指学校审计处，依据国家的相关法律法规，对合同的起草、签订、履行过程和结果的合法性、规范性、合理性和效益性进行的审查和评价。
第四条 合同审计必须严格遵守国家有关法规、政策，遵循公正、公平、诚实守信的原则，保障双方的合法权益。
第五条 本办法的合同审计范围，主要指经济活动中发生的合同（人事聘用合同、劳动合同和科技合同除外），包括：
（一）基建修缮工程项目的工程咨询、勘察、设计、检测、监理、施工等合同；
（二）大宗物资、仪器、设备购买、维修维护合同；
（三）技术的开发、转让、咨询与服务合同；
（四）委托管理合同；
（五）教学资源建设、基地建设合同；
（六）投资、资金借贷、租赁合同；
（七）各类合作办学合同；
（八）其他各类合同。
第六条 合同审计根据需要，可以实行签约前、签约中和签约后审计。
第七条 合同签订前审计主要内容：
（一）项目是否列入年度预算和具备完善的立项审批程序，资金是否落实；
（二）按学校有关规定进行招标的项目是否进行了招标，承办部门是否存在将招标项目化整为零或者以其他形式规避招标；
（三）订立的合同是否符合国家的法律和行政法规；
（四）订立的合同条款是否完备、准确，如：标的、数量、质量（型号规格）、价款（或酬金）、质保、履行期限、地点和方式及双方的权利义务、违约责任等是否清楚、明确；
（五）订立的合同发生纠纷时，采用何种方式进行解决，以及管辖地等内容是否有约定；
（六）合同订立过程中是否履行了某些特殊要求的审批、审计、签证、登记、公证等手续。
第八条 合同签订中审计主要内容：
（一）对合同条款特别是专用条款进行复核；
（二）对签约现场议定的条款进行监督。
第九条 合同签订后审计主要内容：
（一）对合同履行期间所发生的项目内容和价格变更进行审核和确认，合同的变更或解除是否依法进行。
（二）对项目验收工作的审计监督
1.参与验收的部门是否齐全，一般应包括但不限于：合同业务部门、合同管理部门、供应商、财务处、审计处等相关职能部门，必要时还应聘请一定数量的专家参加验收工作；
2.验收工作是否按照合同有关条款要求进行；
3.对验收不合格的项目，或基本合格但须整改后才能通过验收的项目，学校审计处应提出意见并由相关职能部门负责跟踪落实。
（三）有关售后服务的条款是否得到履行，是否有专人跟踪落实。
第十条 合同审计属常规审计监督，一般不下达审计通知书，审计结束可直接签署审计意见。
第十一条 合同审计程序
（一）各业务承办部门报送合同文本到审计处进行审计时，必须同时报送下列相关材料：
1. 合同项目资金属于预算内的，需提供立项申请书并经分管校领导审批；属于预算外资金且金额在10万元以下的，需提供立项申请书并经预算工作委员会主任审批。凡涉及“三重一大”决策事项范围的，需提供院长办公会议交办通知；
2.招投标文件及评标、中标结果；
3.经合同业务部门负责人审阅签字确认的合同正本。
4.其他相关材料。
（二）学校审计处收到合同文本后，应仔细核对相关材料是否齐全、有效，合同或协议文本是否有使用部门主要负责人的审核意见及签字。材料或签名不全的，暂不予受理，所报合同文本及相关材料退回业务承办部门，待材料补齐后再进行审计；
（三）受理合同后，学校审计处应及时进行审计，提出意见。
第十二条 对重大或特殊的合同，合同承办部门可以事先通知审计处派员提前介入，参与合同主要条款的商谈。
第十三条 学校审计处在进行合同审计时，发现违反规定的，应通知业务承办部门及时处理；在处理完成前，相关部门不得加盖合同专用章，不得办理付款手续。
第十四条 合同审计人员必须依法并按规定程序严格履行岗位职责，不得利用工作之便徇私舞弊，牟取利益，否则学校将依照有关规定追究责任；触犯法律的，将依法追究其相关法律责任。
第十五条 本办法由审计处负责解释。
第十六条 本办法自印发之日起施行。原《广东技术师范学院合同审计办法》（广师院〔2016〕414号）同时废止。